Вопросы и ответы

Выплата инвестиционного дохода производится всем пайщикам фонда одновременно.

Но выплата пайщикам, владеющим паями на брокерском счете, как правило поступает на несколько дней позже, чем пайщикам, владеющим паями в реестре. Это связано с тем, что пайщикам, владеющим паями в реестре, управляющая компания перечисляет средства напрямую на их банковские счета.

В случае с пайщиками, владеющими паями на брокерском счете, управляющая компания перечисляет сумму инвестиционного дохода в Национальный Расчетный Депозитарий (НРД), который в свою очередь перечисляет средства брокеру, а брокер самостоятельно распределяет причитающиеся выплаты клиентам.

При этом каждый из участников процесса действует в соответствии со своими внутренними регламентами, поэтому срок получения выплаты на брокерский счет зависит от сроков обработки платежей НРД и брокером.

Для внесения изменений в персональные данные (в том числе, в банковские реквизиты) владельцу инвестиционных паев Фонда необходимо обратиться непосредственно к своему брокеру.

В соответствии с положениями Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при выплате любого вида дохода владельцу инвестиционных паев ООО «СФН» (далее – Компания) во исполнение функции налогового агента производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет суммы налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

В соответствии с положениями пункта 4 статьи 226.1 НК РФ при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами налоговый агент на основании заявления налогоплательщика может учитывать фактически осуществленные и документально подтвержденные расходы, которые связаны с приобретением и хранением соответствующих ценных бумаг и которые налогоплательщик произвел без участия налогового агента.

В качестве документального подтверждения соответствующих расходов физическим лицом должны быть представлены оригиналы или надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых это физическое лицо произвело соответствующие расходы, брокерские отчеты, документы, подтверждающие факт перехода налогоплательщику прав по соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов. В случае представления физическим лицом оригиналов документов налоговый агент обязан изготовить заверенные копии таких документов и хранить их в течение пяти лет.

Для того, чтобы пересчитать сумму исчисленного налога по уже произведенным погашениям и при последующих операциях погашения паев фонда Компания имела возможность удерживать НДФЛ с разницы между доходом от погашения паев и расходами на приобретение данных паев, инвестору необходимо предоставить в Компанию комплект документов, подтверждающих ваши затраты на приобретение паев, учитываемых на брокерском счете:

1. Договор с брокером и депозитарием (заявление о присоединении к договору с брокером и депозитарием и уведомление брокера и депозитария о заключении договора);

2. Отчет брокера за весь период владения паями;

3.Выписку по счету депо за весь период владения паями (для подтверждения отсутствия внебиржевых операций по паям);

4. Заявление об учете Компанией фактических произведенных затрат на приобретение паев у брокера (далее – Документы).

5. Заявление на возврат излишне удержанного налога (если вы желаете получить средства, а не произвести зачет при получении дальнейших выплат в течение налогового периода).

Предоставить Документы в Компанию (лично, почтой или курьерской службой с пометкой для главного бухгалтера) Вы можете следующими способами:

- оригиналы Документов (с дальнейшим изготовлением с них копий Компанией);

- нотариально заверенные копии Документов;

- копии, заверенные брокером и депозитарием (необходимо обратиться к брокеру и депозитарию, и заверить документы (проставить штамп – копия верна, подпись специалиста, расшифровку подписи и печать организации).

После получения Компанией Документов, Компания сможет произвести учет ваших затрат и пересчет суммы исчисленного НДФЛ, что может привести к образованию суммы излишне удержанного НДФЛ. В соответствии с положениями статьи 231 НК РФ указанная сумма может быть как возвращена налоговым агентом налогоплательщику (по заявлению, пункт 5), так и учтена при последующих выплатах дохода налогоплательщику в текущем налоговом периоде (в этом случае заявление из пункта 5 подавать не требуется).

Обращаем ваше внимание, что подтверждать затраты на приобретение паев через брокера необходимо при каждом ЧДП!

Возможные даты проведения ЧДП указываются в Правилах доверительного управления фонда. В случае принятия решения о проведении ЧДП Компания размещает соответствующее сообщение на своем сайте в разделе «Раскрытие информации» - «Официальные сообщения».

Для осуществления брокером как налоговым агентом корректного расчета НДФЛ после продажи паев необходимо предоставить брокеру документы, подтверждающие затраты на приобретение паев:

- Уведомления регистратора, заверенные печатью и подписью регистратора, о совершении следующих операций:

  • открытия лицевого счета в реестре владельцев инвестиционных паев соответствующего фонда;
  • выдачи паев;
  • передачи паев (из реестра на счет депо);

- Справка о затратах за период владения паями (предоставляется Компанией по запросу).

За более подробной информацией по вопросу возврата излишне удержанного налога налоговым агентом - брокером рекомендуем обращаться к брокеру.

Реализация инвестиционных паев на ПАО Московская биржа (далее – Биржа) возможна исключительно в отношении целой части пая. Это связано с техническими особенностями реализации торгов Биржей и учета ценных бумаг центральным депозитарием. За более подробной информацией по данному вопросу рекомендуем обращаться непосредственно на ПАО Московская биржа.

Ознакомиться с документацией по фондам, инвестиционные паи которых предназначены для неквалифицированных инвесторов, Вы можете на странице интересующего Вас фонда на сайте управляющей компании.

В соответствии с положениями Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» и Указания Банка России от 02.11.2002 № 5609-У, раскрытие информации на сайте по фондам, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, не является обязательным. В связи с этим, запросить документы, перечень которых указан в правилах доверительного управления фондом, для ознакомления, Вы можете у управляющей компании  или в офисе Агента – ПАО Сбербанк (за исключением ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость»).

Управляющая компания на ежеквартальной основе оформляет отчет о результатах деятельности фондов, инвестиционные паи которых предназначенных для квалифицированных и неквалифицированных инвесторов (далее – Ежеквартальный отчет).

Для клиентов управляющей компании, у которых учет инвестиционных паев производится в реестре владельцев инвестиционных паев соответствующего ЗПИФ (далее – Реестр), Ежеквартальный отчет доступен:

- в Личном кабинете на сайте управляющей компании: my.sfn-am.ru;

- в сообщении о графике выплаты инвестиционного дохода за истекший квартал (направляется на электронную почту, указанную инвестором в Реестре);

- в смс сообщении о выплате инвестиционного дохода (направляется накануне выплаты по номеру мобильного телефона, указанного инвестором в Реестре).

В электронной системе Сбербанк Онлайн Ежеквартальный отчет размещен на карточке фондов «Современный 8» и «Современная коммерческая недвижимость» (доступен только при наличии статуса квалифицированного инвестора, полученного в ООО «СФН»).

Для клиентов брокера (инвесторов, у которых учет инвестиционных паев производится на счете депо у брокера), Ежеквартальный отчет может быть также предоставлен по запросу, направленному по адресу электронной почты управляющей компании: info@sfn-am.ru. По фондам, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, Ежеквартальный отчет предоставляется при наличии брокерского отчета, подтверждающего владениями инвестиционными паями соответствующего фонда.

Сервис, обеспечивающий доступ в личный кабинет владельца инвестиционных паев на сайте управляющей компании, предназначен только инвесторам, инвестиционные паи которых учитываются в реестре владельцев инвестиционных паев (не находятся у номинального держателя/брокера). Подробнее о работе личного кабинета.

Для перевода инвестиционных паев с брокерского счета на лицевой счет в реестре владельцев инвестиционных паев необходимо:

• открыть лицевой счет в реестре владельцев инвестиционных паев соответствующего ЗПИФ (далее – Реестр), если ранее этого не было сделано. Для этого можно обратиться в офис Агента – ПАО Сбербанк (за исключением ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость»);

• подать регистратору фонда - АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор) распоряжение на зачисление инвестиционных паев в Реестр, а депозитарию брокера – поручение на списание инвестиционных паев со счета депо.

Подать распоряжение Регистратору можно в офисе Агента (за исключением ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость»). Допускается подача распоряжения Регистратору путем направления регистрируемого почтового отправления (в этом случае копия паспорта владельца инвестиционных паев и подпись такого владельца на распоряжении должны быть удостоверены нотариально).

По вопросу подачи поручения депозитарию брокера необходимо обращаться непосредственно к брокеру.

• предоставить Регистратору документы для разблокировки инвестиционных паев в соответствии с требованиями Указа Президента РФ № 138 от 03.03.2023 (отчет брокера/ДУ за период владения инвестиционными паями ЗПИФ).  Запросить, получить и передать документы можно в офисе Агента.

С момента зачисления инвестиционных паев на лицевой счет в Реестре налоговым агентом для инвестора будет выступать управляющая компания. Поэтому для осуществления управляющей компанией в качестве налогового агента корректного расчета НДФЛ в случае погашения инвестиционных паев необходимо предоставить управляющей компании документы, подтверждающие затраты на приобретение инвестиционных паев у брокера в соответствии с рекомендациями.

Ничего не нашли
Переформулируйте запрос или поищите что-нибудь еще.

Страница была вам полезна?

Спасибо за ваш отзыв!

Современные Фонды Недвижимости защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Политикой в области обработки и защиты персональных данных ООО «СФН»